L’impôt espagnol sur votre pension — et si vous y seriez seulement résident

D’abord : seriez-vous résident fiscal en Espagne ?

Ajoutez les séjours que vous prévoyez. À partir de 183 jours dans l’année civile, vous êtes résident fiscal pour l’année entière.

Ensuite : ce que votre pension paierait

Le détail du calcul

Pension brute

30 000 €

Moins la réduction pour revenus du travail

− 0 €

Base imposable

30 000 €

Minimum personnel, imposé aux premiers taux puis déduit

6 700 €

Impôt estimé

5 893 €

• La pension du régime général est en principe imposable en Espagne une fois que vous y êtes résident, la convention évitant une double imposition. Vérifiez la convention de votre pays : la répartition n’est pas identique partout.
• La sécurité sociale américaine fait exception : selon la convention États-Unis–Espagne, elle n’est imposable qu’aux États-Unis, et les citoyens américains continuent de déclarer chez eux où qu’ils vivent.
• La moitié de l’impôt espagnol est fixée par la région où vous vivez. L’estimation utilise un barème représentatif ; Madrid ressort plus bas, plusieurs régions de la côte est plus haut.
• Non modélisé : déductions régionales, majorations pour handicap, minima pour personnes à charge, et tout revenu qui n’est pas une pension.

Qui peut vous aider

Référencés indépendamment, habitués aux retraités étrangers, contact toujours gratuit.

• Seb Leeson Legal Group

  English‑speaking lawyers in Tenerife for Spanish property, inheritance and tax matters.

  Tenerife

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• Ábaco Advisers

  Legal and tax advice in Spain for foreign property owners.

  Costa Blanca

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• BMC – Tax Advisors (Marbella/Málaga)

  Tax, legal and immigration advice for international property buyers and residents on the Costa del Sol.

  Costa del Sol

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Questions fréquentes

Quand devient-on résident fiscal espagnol ?

À partir de 183 jours de présence dans l’année civile, vous êtes résident fiscal pour l’année entière — il n’existe pas de fractionnement en cours d’année. Vous pouvez aussi l’être avec beaucoup moins de jours si le centre de vos intérêts économiques est en Espagne, ou si votre conjoint et vos enfants mineurs y résident.

Comment une pension française est-elle imposée en Espagne ?

Le résident fiscal espagnol déclare ses revenus mondiaux. Selon la convention franco-espagnole, les pensions privées et de retraite du régime général sont imposables en Espagne, tandis que les pensions publiques — fonction publique d’État, territoriale, hospitalière, militaires — restent imposables en France, l’Espagne les retenant seulement pour calculer le taux applicable au reste. C’est la distinction qui change le plus le résultat.

Les retraités ont-ils un abattement plus élevé ?

Oui, deux fois. Le minimum personnel est de 5 550 €, porté à 6 700 € l’année de vos 65 ans et à 8 100 € à partir de 75 ans. S’y ajoute la réduction pour revenus du travail, dont les pensions bénéficient, maximale sur les revenus modestes et nulle au-delà du plafond.

Faut-il déclarer ensemble ?

C’est possible et cela vaut 3 400 € de réduction de la base, mais l’avantage n’existe que si l’un de vous a peu de revenus propres : une déclaration commune additionne les deux revenus sur un seul barème. En Espagne on calcule les deux et on choisit. Cochez la case ci-dessus pour voir l’écart.

Pourquoi est-il précisé que cela varie selon la région ?

L’Espagne compte dix-neuf barèmes, pas un. La moitié de l’impôt est fixée au niveau national et identique partout, l’autre moitié par chaque communauté autonome ; l’écart au sommet atteint plusieurs points — Madrid est la moins chère, la Communauté valencienne parmi les plus élevées, avec un taux marginal combiné autour de 47 %. Le calculateur utilise un barème représentatif.

Qu’est-ce qui n’est pas pris en compte ?

Les déductions régionales, les majorations pour handicap, les minima pour personnes à charge et tout revenu qui n’est pas une pension. C’est une estimation de préparation portant sur une partie de votre situation — c’est tout ce qu’un calculateur gratuit devrait prétendre.