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Modelo 210: Steuer für Immobilienbesitzer ohne Wohnsitz in Spanien

Berechnen Sie, was Ihre spanische Immobilie jährlich an Steuer kostet — leerstehend oder vermietet.

Katasterwert der Immobilie

Vom IBI-Bescheid, dort als valor catastral ausgewiesen. Nicht der Kaufpreis.

Wurde der Katasterwert kürzlich überprüft?

Ein kürzlich überprüfter Wert wird mit dem niedrigeren Satz angesetzt. Im Zweifel bei „Nein“ lassen.

Ja, in den letzten zehn Jahren

Nein oder unbekannt

Wo sind Sie steuerlich ansässig?

Der größte Hebel auf die Rechnung — und es geht um die Ansässigkeit, nicht um die Staatsangehörigkeit.

EU, Island, Norwegen oder Liechtenstein

Anderswo

Wie wird die Immobilie genutzt?

Nur von uns selbst

Vermietet

Teils, teils

Ihr Anteil an der Immobilie

Zwei Eigentümer zu je fünfzig Prozent geben jeweils eine eigene Erklärung für ihre Hälfte ab.

Was das für Sie bedeutet

Steuer für das Jahr: 432 €

Auf die leeren Monate: 432 €

Ihr Satz: 24%

Die Immobilie wird besteuert, als hätten Sie sie an sich selbst vermietet: 432 € sind für das Jahr fällig, auch wenn niemand darin wohnt.

Was ein Wohnsitz außerhalb der EU kostet

Als Eigentümer aus einem Drittstaat können Sie 0 € an laufenden Kosten nicht abziehen, und der Satz ist höher. Zusammen kostet Sie das 90 € im Jahr mehr als einen sonst identischen Eigentümer mit Wohnsitz in der EU.

So setzt sich das zusammen

Fiktive Mieteinnahme — 2% des Katasterwerts, 12 Monate: 1.800 €
Steuer für das Jahr insgesamt: 432 €

Was hier nicht enthalten ist

Die IBI, die jährliche Grundsteuer der Gemeinde, die gesondert erhoben wird
Müllgebühr und Hausgeld der Eigentümergemeinschaft — Kosten, keine Steuern
Die Vermögenssteuer auf spanisches Vermögen oberhalb der regionalen Freigrenze, unabhängig vom Wohnsitz
Wertzuwachssteuer und plusvalía beim Verkauf, die eine völlig eigene Rechnung sind

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Wer in Spanien eine Immobilie besitzt, aber nicht dort lebt, gibt jedes Jahr eine Steuererklärung ab — auch wenn die Wohnung leer steht: Spanien unterstellt eine nie erhaltene Miete von 1 % oder 2 % des Katasterwerts, je nachdem, wann dieser zuletzt überprüft wurde, und besteuert sie. Wird vermietet, tritt die tatsächliche Miete an ihre Stelle. Über die Höhe entscheidet aber nicht die Miete, sondern der Steuerwohnsitz: innerhalb der EU, in Island, Norwegen oder Liechtenstein 19 % nach Abzug der Kosten, außerhalb 24 % auf den Bruttobetrag, ganz ohne Abzüge.

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Unabhängig gelistet, erfahren mit internationalen Ruheständlern, Kontakt immer kostenlos.

Seb Leeson Legal Group
English‑speaking lawyers in Tenerife for Spanish property, inheritance and tax matters.
Tenerife
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Costa Blanca
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BMC – Tax Advisors (Marbella/Málaga)
Tax, legal and immigration advice for international property buyers and residents on the Costa del Sol.
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Häufige Fragen

Muss ich auch bei ganzjährigem Leerstand abgeben?: Ja. Gerade diese Erklärung wird übersehen, weil nichts passiert ist: kein Mieter, keine Einnahme, kein Schreiben. Hacienda setzt einen Prozentsatz des Katasterwerts an, als hätten Sie an sich selbst vermietet, und die Erklärung bleibt fällig. Mehrere versäumte Jahre kommen meist beim Verkauf ans Licht.
Wo finde ich meinen Katasterwert?: Auf dem jährlichen IBI-Bescheid der Gemeinde als valor catastral und über die Katasterseite mit der Referenznummer der Immobilie. Er ist nicht der Kaufpreis und liegt in der Regel deutlich darunter — mit dem Kaufpreis zu rechnen überschätzt die Steuer erheblich.
Betrifft mich der höhere Satz als Deutscher?: Nein. Deutschland, Österreich und alle übrigen EU-Staaten sowie Island, Norwegen und Liechtenstein fallen unter 19 % mit vollem Kostenabzug. Der Satz von 24 % ohne jeden Abzug trifft Eigentümer aus Drittstaaten — seit dem Brexit auch britische, was viele Nachbarn an der Costa hart getroffen hat.
Wann ist sie fällig?: Die fiktive Mieteinnahme eines Jahres wird im Folgejahr erklärt — ein langes Fenster und damit leicht zu vergessen. Für echte Mieten gilt ein eigener Rhythmus mit eigenen Fristen. Bei gemeinsamem Eigentum gibt jede Person ihre eigene Erklärung für ihren Anteil ab, nicht eine gemeinsame.
Ändert sich das mit dem Umzug nach Spanien?: Vollständig. Mit dem steuerlichen Wohnsitz in Spanien entfällt das Modelo 210, und Ihr weltweites Einkommen wandert in die normale spanische Einkommensteuererklärung, in der Ihr Zuhause ein Zuhause ist und keine unterstellte Miete. Die meisten begegnen dieser Steuer auf dem Hinweg und lassen sie gern hinter sich.

Zahlen geprüft am 19. August 2026.

Beruht auf den Werten von 2013 und 2025, wo keine neuere amtliche Zahl veröffentlicht wurde.

Das ist eine Schätzung zur Planung, keine Beratung. Ihre tatsächliche Lage hängt davon ab, wo in Spanien Sie leben, und von Details, die kein Rechner sieht — lassen Sie alles Wichtige fachlich prüfen.

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Was hier nicht enthalten ist

Die IBI, die jährliche Grundsteuer der Gemeinde, die gesondert erhoben wird

Müllgebühr und Hausgeld der Eigentümergemeinschaft — Kosten, keine Steuern

Die Vermögenssteuer auf spanisches Vermögen oberhalb der regionalen Freigrenze, unabhängig vom Wohnsitz

Wertzuwachssteuer und plusvalía beim Verkauf, die eine völlig eigene Rechnung sind

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Muss ich auch bei ganzjährigem Leerstand abgeben?

Ja. Gerade diese Erklärung wird übersehen, weil nichts passiert ist: kein Mieter, keine Einnahme, kein Schreiben. Hacienda setzt einen Prozentsatz des Katasterwerts an, als hätten Sie an sich selbst vermietet, und die Erklärung bleibt fällig. Mehrere versäumte Jahre kommen meist beim Verkauf ans Licht.

Wo finde ich meinen Katasterwert?

Auf dem jährlichen IBI-Bescheid der Gemeinde als valor catastral und über die Katasterseite mit der Referenznummer der Immobilie. Er ist nicht der Kaufpreis und liegt in der Regel deutlich darunter — mit dem Kaufpreis zu rechnen überschätzt die Steuer erheblich.

Betrifft mich der höhere Satz als Deutscher?

Nein. Deutschland, Österreich und alle übrigen EU-Staaten sowie Island, Norwegen und Liechtenstein fallen unter 19 % mit vollem Kostenabzug. Der Satz von 24 % ohne jeden Abzug trifft Eigentümer aus Drittstaaten — seit dem Brexit auch britische, was viele Nachbarn an der Costa hart getroffen hat.

Wann ist sie fällig?

Die fiktive Mieteinnahme eines Jahres wird im Folgejahr erklärt — ein langes Fenster und damit leicht zu vergessen. Für echte Mieten gilt ein eigener Rhythmus mit eigenen Fristen. Bei gemeinsamem Eigentum gibt jede Person ihre eigene Erklärung für ihren Anteil ab, nicht eine gemeinsame.

Ändert sich das mit dem Umzug nach Spanien?

Vollständig. Mit dem steuerlichen Wohnsitz in Spanien entfällt das Modelo 210, und Ihr weltweites Einkommen wandert in die normale spanische Einkommensteuererklärung, in der Ihr Zuhause ein Zuhause ist und keine unterstellte Miete. Die meisten begegnen dieser Steuer auf dem Hinweg und lassen sie gern hinter sich.